Unterlagen vom Steuerberater zurück?

Sie können nach dem Ende des Mandats von Ihrem bisherigen Steuerberater verlangen, dass dieser der Übertragung der von ihm bei der DATEV gespeicherten Daten auf einen anderen Steuerberater zustimmt. Das setzt voraus, dass sowohl der bisherige als auch der neue Steuerberater mit diesem Rechenzentrum zusammenarbeiten. Ist das nicht der Fall, so wird regelmäßig im betrieblichen Bereich eine Prüfer-CD übergeben.

Darüber hinaus können Sie die He­rausgabe von Arbeitsergebnissen wie Jahresabschlüssen/Bilanzen und Steuererklärungen verlangen. Kein Herausgabeanspruch besteht an internen Arbeitspapieren des Steuerberaters, wie etwa an Aktenvermerken, vorbereitenden Berechnungen, Telefonnotizen und dergleichen.

Der Steuerberater hat zwar alles, was er aus der Geschäftsbesorgung für Sie erlangt hat, herauszugeben. Theoretisch also auch die Unterlagen für die letzten zehn Jahre. Doch die regelmäßige Festsetzungsverjährung mit Anlaufhemmung gegenüber dem Finanzamt beträgt normalerweise sieben Jahre. Deshalb müssten Sie Ihrem alten Steuerberater schon erklären, wofür Sie die Unterlagen der letzten zehn Jahre benötigen.

(Folge 46-2018)